Считается, что процедура оформления налогового вычета сложная. Но, если знать порядок и сроки подачи деклараций, можно вернуть, возможно, именно ту сумму, которой не хватает на ремонт или мебель в новой квартире. А также получить возмещение за оплату образовательных услуг вуза, где учится ребенок, или компенсировать расходы на лечение.
С правом собственности
Налоговый вычет – это возможность вернуть из бюджета собственные налоги, уплаченные в прошлом году. Если у человека небольшая зарплата, это не проблема: вычет он получает по частям, каждый год понемногу. До тех пор пока он не заработает, не уплатит налог и полностью не получит налоговый вычет, процесс не прерывается – эта норма прописана в статье 220 Налогового кодекса.
Самый распространенный вычет – в рамках покупки дома/квартиры. Он предоставляется один раз в жизни, и, воспользовавшись этим правом, вернуть из бюджета можно до 260 тыс. рублей. Это касается приобретения жилья как в порядке инвестирования, то есть квартир-новостроек, так и на вторичном рынке по договорам купли-продажи. При этом при покупке жилья можно также получить вычет на проценты, выплаченные по ипотеке.
Если у купленной квартиры несколько собственников, например, муж и жена, то налоговый вычет предоставляется по согласованию между ними в любом абсолютном соотношении. При долевой собственности налоговый вычет предоставляется пропорционально доле, установленной договором. То есть если у квартиры два собственника, доли распределены поровну, а цена квартиры составила больше 2 млн руб., то каждый из них имеет право вернуть из бюджета по 130 тыс. рублей.
Деньги любят счет
Налоговый вычет можно оформить и при продаже жилья. Правда, в этом случае необходимо подать декларацию, сделав это до 1 мая года, следующего за тем, в котором совершен обмен или продажа квартиры. Для этого достаточно заполнить форму 3-НДФЛ и бланк заявления, скачав его с сайта Федеральной налоговой службы. Далее в налоговую службу представляются документы на проданную квартиру.
Если покупатель квартиры расплачивается с банком ежемесячно по кредиту, то эти платежные документы налоговой службе не нужны. Важен первый банковский перевод денег, которым оплачивалась покупка квартиры.
Система оформления вычета при покупке недвижимости практически такая же. Отличие лишь в том, что обратиться в налоговую инспекцию можно в любое время после оформления права собственности. Соберите декларации о доходах по форме 2-НДФЛ в бухгалтериях со всех мест работы. Напишите заявление на вычет и заполните декларацию по форме 3-НДФЛ, к ней приложите договор купли-продажи или договор инвестирования жилья плюс все платежные документы. Также необходимо сделать копии документов и составить их опись в произвольной форме. После того как все документы будут поданы в налоговую инспекцию по месту жительства, останется только дождаться письма из налоговой службы с решением о предоставлении вычета (обычно это занимает два - три месяца). При положительном решении нужно будет подать заявление с указанием реквизитов банковского счета. Его можно открыть в любом банке. Но он обязательно должен быть у гражданина, получающего вычет, поскольку наличными деньги из бюджета не выдаются.
И учеба, и лечение
Еще один распространенный вычет – социальный, связанный с учебой ребенка в вузе. Он предоставляется из расчета фактически понесенных налогоплательщиком расходов, но не более 120 тыс. руб. в год. Необходимые документы – лицензия и аккредитация вуза + справка 2-НДФЛ + заполненная декларация 3-НДФЛ, получить ее можно в налоговой службе или на их сайте.
"Если учебу оплачивают родители, то они могут возместить с суммы не более 50 тыс. руб. на одного ребенка, – поясняет эксперт Инвесткафе Наталья Харлашина. – Получить вычет невозможно, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского капитала".
Налоговый вычет за образование ребенка предоставляется при наличии у образовательного учреждения лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение ребенка. При этом если налогоплательщик платит сам за свое обучение, то для предоставления социального вычета форма обучения значения не имеет.
Наконец, социальный налоговый вычет на лечение можно получить, если есть подтверждающие документы (чеки) на оплату лечения и покупку медикаментов.
Антон Кутьин, генеральный директор First Financial Services:
- В соответствии с Налоговым кодексом различают стандартные, социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты. Социальный налоговый вычет распространяется на затраты на образование и медицину. Причем медицина не только в общем понимании, но сюда также относится добровольное медицинское страхование (ДМС). Максимальная сумма подобного вычета – 120 тыс. рублей.
Максимальная сумма выплаты по имущественному налоговому вычету – 260 тыс. руб. (на покупку и строительство жилья, один раз в жизни). Однако размер вычета определяется каждой конкретной ситуацией, а за подробной консультацией лучше обратиться в свою налоговую службу.
Наталья Харлашина, эксперт Инвесткафе:
- Право на налоговый имущественный вычет (за покупку квартиры) имеет любой официально работающий человек с момента получения акта приема-передачи или права собственности на квартиру в размере не более 2 млн рублей. Однако, сколько бы ни стоила квартира, возвращается не вся сумма, а ранее уплаченная работодателем в бюджет, т.е 13% по справке 2-НДФЛ в год, а это 260 тыс. рублей. И эти деньги получаются не единовременно, а каждый год, когда подается декларация в налоговый орган и предоставляется справка 2-НДФЛ, по которой будет видно, сколько работодатель заплатил налогов в год. Этот вычет можно получить один раз в жизни.
Количество обращений граждан за налоговым вычетом
В 2011 г. – 1,75 млн человек.
В 2012 г. – более 2 млн человек.
