Любой бизнес обладает своими секретами и тайнами. Разгадать их способен финансовый анализ — главный инструмент финансистов, который позволяет прочитать историю компании и найти ключевые зацепки: цифры успеха и поражений организации.

Без вмешательства мистических сил специалисты способны прогнозировать будущее, определять достоинства и недостатки текущей работы компании. Им достаточно лишь увидеть показатели доходов, расходов, активов, долгов и множества других в картине анализа.

И, как это часто бывает в захватывающих детективных историях, развязка расследования может удивить и перевернуть восприятие деятельности компании с ног на голову. Именно результаты финансового анализа являются якорями, которые связывают бизнес и реальный мир, где легко принять неверное решение, если не обладать достоверной информацией.

Каждый финансист использует свои способы анализа. Общепринятого набора инструментов для расчёта просто не существует, так как индивидуальность каждого предприятия не позволяет создать универсальный подход. И все же есть группы метрик, которые понадобятся организации на разных ступенях развития.

Устоявшиеся показатели

Эксперты сервиса «Финансист» выделяют» 4 показателя, которые уже относят к традиционным инструментам финанализа.

1. Оборачиваемость. Она иллюстрирует эффективность использования ресурсов и демонстрирует темпы продаж. Показатель оборачиваемости рассчитывается как отношение выручки к средним остаткам актива или обязательства.

2. Рентабельность. Показатель демонстрирует правильность использования ресурсов. Используется для оценки инвестиций и сравнения разных активов, на основе чего принимаются управленческие решения. Показатель рентабельности рассчитывается путём деления прибыли на затраты или активы, после чего сумма умножается на 100%.

3. Платёжеспособность. Эта группа метрик помогает определить наличие у компании возможности вовремя и в полной мере удовлетворить обязательства перед кредиторами. К показателям платёжеспособности относятся коэффициенты текущей ликвидности, срочной ликвидности и абсолютной ликвидности.

4. Финансовая устойчивость. Другая группа показателей, которая демонстрирует возможности компании удовлетворять долгосрочным обязательствам и самостоятельно оплачивать свою деятельность без привлечения сторонних средств. В их числе коэффициенты автономности собственного капитала, финансовой независимости и устойчивости.

Юнит-экономика

Эксперты сервиса «Финансист» особенно рекомендуют малому бизнесу и стартапам использовать в финансовом анализе этот более современный подход. Юнит (unit) — единица, оценка расходов и доходов от которой позволяет проанализировать полезность одного клиента, сотрудника или товара. С помощью этого подхода малые предприятия могут эффективно работать с показателями и концентрировать усилия по важным направлениям.

В чём сложность финансового анализа?

Несмотря на то, что практически все автоматические сервисы имеют инструменты для проведения расчётов и анализов, полученные данные очень трудно интерпретировать. Для этого потребуются специальные финансовые знания, за которыми топ-менеджмент обращается к финансовому директору.